Бизнес

О создании и ведении бизнеса, новых стартапах.

Внесение налоговой базы данных в 8 раздел декларации по НДС

Внесение налоговой базы данных в 8 раздел декларации по НДС

Налоги
Раздел 8 декларации по НДС обязателен к заполнению компаниям-налогоплательщикам (налоговым агентам) если у них есть право на вычет налога в данном квартальном периоде отчетности, за исключением налоговых агентов, реализуемых арестованное имущество по решению суда или товары зарубежных компаний, которые на учете в налоговых российских службах не состоят.В этом разделе необходимо прописать 2 листа по счетам-фактурам, по которым в книге покупок заявлен налог к вычету, в отдельном порядке.Пакет нужной документации — книга покупок, в частности, полученные счета-фактуры. Руководство по заполнению. Построчный алгоритм внесения сведенийРаздел содержит 19 строк. Вверху страницы восьмого раздела декларации нужно прописать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.Строка:
Заполнение 9 раздела декларации по НДС

Заполнение 9 раздела декларации по НДС

Налоги
Раздел 9 декларации по НДС обязателен к заполнению компании-налогоплательщику (налоговыми агентами) во всех случаях, когда появилась обязанность по налоговому исчислению.В этом разделе необходимо прописать 2 листа по счетам-фактурам, по которым в книге продаж заявлен налог к исчислению в отдельном порядке, а также данные из дополнительных листов книги продаж.Пакет нужной документации — книга продаж, в частности, счета-фактуры покупателя. Гид по заполнению. Построчное отображение данныхРаздел содержит 28 строк. Вверху страницы девятого раздела декларации нужно прописать ИНН и КПП заполнителя, указать порядковый номер заполняемой страницы.Строка: 010 – признак актуальности сведений - 0/1."0" - если в предыдущей декларации данные в этом разделе не прописывались, либо в случае корректировки
Заполнение новых разделов декларации по НДС: десятый раздел

Заполнение новых разделов декларации по НДС: десятый раздел

Налоги
Раздел 10 декларации по НДС обязателен к заполнению отчитывающимся лицам, в случае если они:являются плательщиками НДС;являются плательщиками НДС, освобождёнными от исполнения обязанностей налогоплательщиков (в отношении исчислении налога);являются налоговыми агентами;перевыставляют или выставляют транзитные счета-фактуры как посредники.Раздел не заполняют те посредники, которые регистрируют в журнале учета счета-фактуры на суммы вознаграждения, при этом они вносят эти данные не в 10 раздел, а соответственно в 9 раздел. Они также отчитываются по этим суммам посредством представления журнала в налоговый орган в электронном формате, но не сдают декларацию. Таким образом, 10 раздел они заполняют только по «тран­зит­ным» сче­там-фак­ту­рам, вы­став­лен­ным или пе­ре­вы­став­лен­ным в связи со
Заполнение новых разделов декларации по НДС: одиннадцатый раздел

Заполнение новых разделов декларации по НДС: одиннадцатый раздел

Налоги
Раздел 11 декларации по НДС обязателен к заполнению отчитывающимся лицам, в случае если они:являются плательщиками НДС;являются плательщиками НДС, освобождёнными от исполнения обязанностей налогоплательщиков (в отношении исчислении налога);являются налоговыми агентами;получают транзитные счета-фактуры как посредники.Раздел не заполняют те посредники, которые регистрируют в журнале учета счета-фактуры на суммы вознаграждения, при этом они вносят эти данные не в 10 и 11 раздел, а соответственно в 9 раздел. Они также отчитываются по этим суммам посредством представления журнала в налоговый орган в электронном формате, но не сдают декларацию. Таким образом, и 10 и 11 раздел они заполняют только по «тран­зит­ным» сче­там-фак­ту­рам, полученным в связи со своей посреднической деятельностью, а т
Заполнение новых разделов декларации по НДС: двенадцатый раздел

Заполнение новых разделов декларации по НДС: двенадцатый раздел

Налоги
Раздел 12 декларации обязателен к заполнению отчитывающимся лицам, в случае если они:выставляли счета-фактуры покупателю с отображением суммы налога в период текущей налоговой отчетности;являются плательщиками НДС, но признаются освобождёнными от исполнения обязанностей налогоплательщиков (в отношении исчислении итогового налога);налогоплательщиками по факту отгрузки товаров (работ, услуг), из списка операций, реализация которых не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость;не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость.В данном разделе необходимо прописать 1 лист по таким счетам-фактурам, руководствуясь пакетом нужной документации – журналом учета выставленных покупателю счетов-фактур. Построчное заполнение раздела в порядке, установленном законодательствомРаздел
Корректировка реализации в НДС-декларации

Корректировка реализации в НДС-декларации

Налоги
Корректировку реализации по прошедшему закрытому периоду налогоплательщик может провести по текущему отчетному периоду в сторону уменьшения или увеличения. Учет корректировочной информации отражают заказчик и исполнитель в бухгалтерских учетах, а позже проводят отражение в декларации по НДС.Возникает потребность в корректировке по нескольким причинам: в отчетном квартале была снижена цена на товары – такое может случится, когда исполнитель некачественно выполнил услуги или заказчик произвел сбыт товара ненадлежащего качества, но период, в который это произошло, признан закрытым;стороны заключили договор на выполнение дополнительных услуг;были предоставлены скидки и бонусы;декларация не была сдана в установленный срок;бухгалтером была допущена ошибка в декларации.Если хоть одна причина име
Что такое налоговый период в НДС-декларации и какую роль он играет?

Что такое налоговый период в НДС-декларации и какую роль он играет?

Налоги
Налоговый период по налогу на добавленную стоимость предусмотрен в ст. 163 НК РФ. Это отрезок времени (календарный код или другой период), после которого возможно определение налоговой базы и исчисление налога. Для каждого налога предусмотрен свой налоговый период, при этом он может совмещать в себе периоды отчетные.Один квартал – время одного налогового периода. В случае если факт регистрации предприятия осуществлен после 1.01, первый день ее налогового НДС периода будет совпадать с днем регистрации. В случае ликвидации либо реорганизации предприятия, последний налоговый период будет совпадать с днем ее ликвидации (реорганизации), то есть днем, в котором был факт оформления дачного события соответствующей записью в едином государственном реестре юридических лиц.В 2017 году налоговый НДС
Заполнение нулевой декларации по НДС

Заполнение нулевой декларации по НДС

Налоги
Нулевая декларация — это отчетность налогоплательщика о том, что у него в налоговом периоде отсутствует налоговая база и налог к уплате в бюджет.В каких случаях подается?Обязанность представлять нулевую декларацию возникает при наличии таких условий: предприятие работает на общей системе обложения налогом;за налоговый квартал деятельность отсутствовала.Отсутствие цифровых показателей в 2-12 разделах может говорить о том, что организация только начинает свою деятельность как налогоплательщик, а также о сезонной деятельности предприятия, временном перерыве в работе или при завершении работы (ликвидации или реорганизации).Декларация не может считаться нулевой в том случае, если присутствуют данные для заполнения хотя бы одного из разделов 2-12.Подают ее все организации, обязаны представлять
Книга покупок и продаж в расчетах декларации по НДС

Книга покупок и продаж в расчетах декларации по НДС

Налоги
Книга покупок - книга, которая предназначается для того, чтобы покупатель регистрировал счета-фактуры, представляемые ему поставщиком, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, который подлежит возмещению.Книга продаж – книга, которая предназначается для того, чтобы продавец регистрировал счета-фактуры, а иногда и другие документы, по реализации товара (выполнению работы, оказанию услуги) фирмам и предпринимателям во всех случаях, когда появляется обязанность исчислять налог на добавленную стоимость.С 2015 года данные книг продаж и покупок не только формируют отчетные показатели, но и отображаются в НДС-декларации. Книги покупок и продаж8 раздел заполняет представитель НДС-декларации, руководствуясь книгой покупок. Показатели книги продаж отражаются в разделе 9. Данные внос
Восстановление налога по строке 090 раздела 3 декларации по НДС

Восстановление налога по строке 090 раздела 3 декларации по НДС

Налоги
Строка 090 декларации по НДС в разделе 3 заполняется по факту восстановления налога, в случае, если представитель декларации выступает в роли покупателя и пользуется правом вычета «авансового» НДС при осуществлении полной или частичной оплаты своему поставщику в счет предстоящей поставки товаров. Порядок вычета НДС поставщику по выдаче частичной предоплатыРяд случаев, когда принятый к вычету НДС может быть восстановлен, предусмотрены статьей 170 Налогового Кодекса. Восстановление НДС с выданного поставщику аванса – один из таких случаев.У налогоплательщика НДС, который осуществил перечисление оплаты (в том числе и частичной) в счет последующей поставки хозяйственных операций, возникает право принятия НДС к вычету с перечисленной поставщику предоплаты. Это предоставляется возможным, если